Calcul de l’impôt sur le revenu
Le simulateur :
Ce simulateur vous permet de calculer :
- Votre salaire net après impôts : aujourd’hui , c’est le revenu qui vous est versé chaque mois sur votre compte en banque ;
- L’impôt sur le revenu : celui-ci étant prélevé à la source, vous ne le voyez pas nécessairement . Pour autant, il est intéressant de renseigner ses données de salaire pour se rendre compte de son montant !
Les limitations : actuellement le calculateur est basé sur un cas « simple » d’un célibataire (avec un quotient familial d’une part)
Comment fonctionne le simulateur ?
Pour calculer vôtre impôt sur le revenu :
- Renseignez votre revenu net imposable : soit annuel (ex: 36 000€) soit mensuel (ex : 2 920€ /mois) ;
- Cliquez sur « calcul impôt sur le revenu »
Exemple 1 :
Vous êtes célibataire et vous gagnez 37.000€ net par an. Avec un tel niveau de salaire, vous payez 4.693€ d’impôts par an ! Cela fait une « coquette somme » , qui représente à l’échelle de trois ans un montant proche de 15.000€. A ce niveau, il peut être intéressant de considérer les sujets d’optimisations fiscales pour réduire votre part imposable .
Exemple 2 :
Vous avez un revenu net imposable de 1600€ par mois . Pour réaliser une simulation, vous saisissez le salaire net mensuel (1600€) puis vous sélectionnez « mensuel ». Votre impôt sur le revenu est de 926€ par an. Après impôt, votre salaire est de 1522€ par mois .
Comment se calcule le montant d’impôts sur le revenu ?
Le montant des impôt est déterminé selon un barème progressif fixé par l’Etat . Celui-ci est réparti par tranches :
| Fraction du revenu imposable (pour une part) | Taux d’imposition à appliquer sur la tranche |
| Jusqu’à 10 777 € | 0 % |
| De 10 778 € à 27 478 € | 11 % |
| De 27 479 € à 78 570 € | 30 % |
| De 78 571 € à 168 994 € | 41 % |
| Supérieur à 168 994 € | 45 % |
Ensuite, pour segment de salaire, on y associe le taux d’imposition applicable.
Exemple de calcul :
Un exemple : vous gagnez 42.000€ par an .
Le taux d’imposition correspond à la somme des tranches suivantes :
- De 0 à 10 777 € : 0% x 10 777 € = 0€ d’impôt ;
- De 10 778 € à 27 478 : 11% d’impôts, soit 11% x 16.700€ = 1.837€ ;
- De 27 479 à 42 000€ : 30% d’impôts, soit 30% x 15.521€ = 4356€
Soit au total : 0€ + 1.837€ + 4356€ = 6190€
La notion de quotient familial
En réalité, le salaire doit être pondéré par le « quotient familial » .
Il s’agit d’un indicateur de pondération , qui prend en compte la situation du contribuable : un célibataire paye plus d’impôts qu’un couple marié .
Ainsi, pour un salaire de 50.000€ :
- Le revenu net imposable d’un célibataire est de 50.000€ / 1 (quotient familial) = 50.000 €
- Le revenu net imposable d’un couple marié est de 50.000€ / 2 (quotient familial) = 25.000€
- Etc.
| Nombre d’enfants à charge | Célibataire ou divorcé | Couple marié |
| 0 | 1 | 2 |
| 1 | 1,5 | 2,5 |
| 2 | 2 | 3 |
| 3 | 3 | 4 |
| 4 | 4 | 5 |
| par enfant supplémentaire | 1 | 1 |
Notons que cet indicateur est plafonné.
