Calcul de la TVA

Comment calculer la TVA sous toutes ses formes ?

Voici comment calculer la TVA selon les éléments connus :

1°) Calcul d’une TVA

Le montant de la TVA avec la formule : prix TTC / prix HT – 1.

Exemple : 24€ / 20€ – 1 = 20%

2°) Calculer le prix hors taxe (HT)

Le prix hors taxe (HT) se calcule par la formule suivant : prix HT = prix TTC/(1- Taux de TVA).

Exemple : Prix HT = 20€ TTC (1-20%) = 16 €

3°) Calculer le prix tout taxe compris (TTC)

Le prix TTC se calcule en faisant l’opération : prix HT x (1+ Taux de TVA).

Exemple : 20€ x (1+20%) = 24 €

Comment utiliser le simulateur de TVA ?

Le simulateur vous permet de « jongler » avec la TVA en vous basant sur :

Le montant hors taxe du produit (qu’on appelle aussi « base imposable »)

Le montant TTC de ce même produit
Le taux de TVA qui s’applique

Le prix TTC équivaut au prix hors taxe auquel on ajoute le montant de la TVA.

Notons que le simulateur vous permet également de calculer une TVA inversée, en renseignant le prix TTC et le montant de la TVA.

Exemples de calcul de la TVA

Marie est à la tête d’une entreprise de fabrication d’objets décoratifs en bois. La base imposable de ces figurines est de 30€. Marie est assujettie au taux normal de la TVA, soit 20%.

Le montant de la TVA pour ses figurines est donc de 30 x (20/100), soit 6€. Elle devra donc les vendre à 36€ TTC.

Paul quant à lui est libraire. La TVA applicable est de 5,5% car les livres font partie des biens qui bénéficient d’un taux réduit.

Ainsi, si le montant hors taxe d’un livre est de 16€, en ajoutant une TVA de 5,5%, cela nous donne un prix TTC de 16,88€.

Le calcul étant le suivant : 16 x (5,5/100) = 0.88

Comment savoir le taux TVA qui s’applique ?

Le taux de TVA varie selon les biens et les services.

En effet, certains biens essentiels bénéficient de taux réduits pour aider les populations à faibles revenus ou pour encourager certaines activités économiques telles que la Culture par exemple.

Voici les 4 niveaux de TVA :

Le taux normal, pratiqués sur la quasi-totalité des biens et services est de 20 %
Un taux intermédiaire de 10 % est applicable à la restauration, au bois de chauffage, aux transports de voyageurs, aux entrées dans les musées et zoos, aux produits agricoles non transformés, etc.
On parle de « taux réduit » lorsque la TVA est de 5,5 % seulement. Celle-ci s’applique sur les produits alimentaires, les équipements pour personnes à mobilité réduite, les protections hygiéniques, les travaux d’amélioration des logements dans le cadre d’une rénovation énergétique, les livres, les billets de cinéma et de spectacle vivant etc.
Enfin, un taux particulier de 2,1 % est réservé quasi exclusivement à la vente de médicaments remboursables par la sécurité sociale, à la redevance télévisuelle et à la vente d’animaux vivants de charcuterie et de boucherie à des non-assujettis.

Qu’est-ce que la TVA ?

La « Taxe sur la Valeur Ajoutée » ou TVA, est un impôt indirect sur la consommation.

Elle consiste à prélever un pourcentage du prix d’un bien ou d’un service lors de sa distribution, pour que la charge fiscale de l’entreprise soit en partie supportée par le consommateur.

On parle d’impôt « indirect » parce qu’il n’est pas collecté directement par l’Etat mais par les entreprises, qui le récupèrent auprès de leurs clients, et le reversent ensuite à l’Etat.

Qu’appelle-t-on « valeur ajoutée » ?

Il s’agit de la valeur apportée par une entreprise dans le processus de production d’un bien ou d’un service.

Elle représente la différence entre la valeur des biens ou services commercialisés par une entreprise et la valeur des biens ou services qui ont été utilisés pour les produire.

La formule de la valeur ajoutée est la suivante : Valeur Ajoutée = Chiffre d’affaires – Coûts des biens et services achetés à des tiers